خيارات الأسهم المقيدة ضريبة رأس المال

كيف يتم تقييد الأسهم المقيدة و رسوس.
تعويض الموظفين هو الإنفاق الرئيسي لمعظم الشركات. وبالتالي، تجد العديد من الشركات أن من الأسهل دفع جزء على الأقل من تعويضات موظفيها في شكل مخزون. هذا النوع من التعويض له ميزتان: فهو يقلل من مبلغ التعويض النقدي الذي يجب أن يدفعه أصحاب العمل، كما أنه يمثل حافزا لإنتاجية الموظفين. هناك أنواع كثيرة من تعويض الأسهم، ولكل منها مجموعة خاصة بها من القواعد واللوائح. ويواجه المدراء التنفيذيون الذين يتلقون خيارات الأسهم مجموعة خاصة من القواعد التي تقيد الظروف التي يمارسون فيها ويبيعونها. سوف تدرس هذه المقالة طبيعة الأسهم المقيدة ووحدات الأسهم المقيدة (رسوس) وكيفية فرض ضرائب عليها.
ما هي الأسهم المقيدة؟
الأسهم المقيدة هي، بحكم تعريفها، الأسهم التي تم منحها لسلطة تنفيذية غير قابلة للتحويل وتخضع للمصادرة بموجب شروط معينة، مثل إنهاء الخدمة أو عدم الوفاء بمعايير أداء الشركات أو الأداء الشخصي. ويصبح المخزون المقيد متاحا عموما للمتلقي بموجب جدول استحقاق متدرج يستمر لعدة سنوات.
وعلى الرغم من وجود بعض الاستثناءات، فإن معظم الأسهم المقيدة تمنح للمديرين التنفيذيين الذين يعتبرون لديهم معرفة "داخلية" بمؤسسة ما، مما يجعلها خاضعة لأنظمة التداول من الداخل بموجب القاعدة 144 من قانون الإجراءات التنفيذية. ويمكن أن يؤدي عدم الالتزام بهذه اللوائح أيضا إلى مصادرة. يمتلك المساهمون المقيدون حقوق التصويت، مثل أي نوع آخر من المساهمين. وأصبحت منح الأسهم المقيدة أكثر شعبية منذ أواسط العقد الأول من القرن الحادي والعشرين، عندما طلب من الشركات أن تكلف منح خيارات الأسهم.
ما هي وحدات الأسهم المقيدة؟
وتشبه وحدات رسو خيارات الأسهم المقيدة من الناحية النظرية، ولكنها تختلف في بعض الجوانب الرئيسية. تمثل رسو وعدا غير مضمون من قبل صاحب العمل لمنح عدد محدد من أسهم الأسهم للموظف عند الانتهاء من جدول الاستحقاق. وتسمح بعض أنواع الخطط بدفع مبالغ نقدية بدلا من المخزون، ولكن هذا النوع من الخطط هو أقلية. وتنص معظم الخطط على عدم إصدار الأسهم الفعلية للسهم حتى يتم الوفاء بالعهود الأساسية.
ولذلك، لا يمكن تسليم أسهم الأسهم إلا بعد استيفاء شروط الاستحقاق والمصادرة وإصدارها. تسمح بعض خطط رسو للموظف أن يقرر ضمن حدود معينة بالضبط عندما يرغب في الحصول على الأسهم، والتي يمكن أن تساعد في التخطيط الضريبي. ومع ذلك، خلافا للمساهمين المقيدين المعياريين، فإن المشاركين في رسو ليس لديهم حقوق التصويت على الأسهم خلال فترة الاستحقاق، لأنه لم يتم إصدار أي مخزون بالفعل. تحدد قواعد كل خطة ما إذا كان أصحاب رسو يحصلون على مكافئات أرباح.
كيف يتم فرض ضرائب على الأسهم المقيدة؟
وتخضع الأسهم المقيدة ووحدات رسو للضريبة بشكل مختلف عن الأنواع الأخرى من خيارات الأسهم، مثل خطط شراء أسهم الموظفين النظامية أو غير النظامية (إسبس). وعادة ما يكون لهذه الخطط عواقب ضريبية في تاريخ ممارسة أو بيع، في حين أن الأسهم المقيدة عادة تصبح خاضعة للضريبة عند الانتهاء من جدول الاستحقاق. بالنسبة لخطط الأسهم المقيدة، يجب احتساب كامل قيمة الأسهم المكتسبة كدخل عادي في سنة الاستحقاق.
ويحدد المبلغ الذي يجب الإعلان عنه بطرح الشراء الأصلي أو سعر ممارسة السهم (الذي قد يكون صفرا) من القيمة السوقية العادلة للسهم اعتبارا من التاريخ الذي يصبح فيه السهم مستحق بالكامل. يجب اإلبالغ عن الفرق من قبل املساهم كدخل عادي. ولكن إذا لم يقم المساهم ببيع السهم عند استحقاقه وبيعه في وقت الحق، فإن أي فرق بين سعر البيع والقيمة السوقية العادلة في تاريخ االستحقاق يتم إدراجه كأرباح أو خسائر رأسمالية.
المادة 83 (ب) الانتخابات.
ويسمح لمساهمي الأسهم المقيدة بالإبلاغ عن القيمة السوقية العادلة لأسهمهم كدخل عادي في تاريخ منحهم بدلا من أن يصبحوا مستحقين إذا رغبوا في ذلك. ويمكن لهذه الانتخابات أن تقلل إلى حد كبير من مقدار الضرائب التي تدفع على الخطة، لأن سعر السهم في وقت المنح كثيرا ما يكون أقل بكثير مما كان عليه وقت الاستحقاق. ولذلك، يبدأ علاج المكاسب الرأسمالية في وقت المنح وليس عند الاستحقاق. يمكن أن يكون هذا النوع من االنتخابات مفيدا بشكل خاص عندما تكون فترات زمنية أطول بين تاريخ منح األسهم وعند استحقاقها) خمس سنوات أو أكثر (.
جون وفرانك كلاهما مسؤولين تنفيذيين رئيسيين في شركة كبيرة. ويحصل كل منهما على منح نقدية مقيدة قدرها 000 10 سهم مقابل صفر دولار. يتم تداول أسهم الشركة بسعر 20 دولار للسهم في تاريخ المنح. يقرر جون الإعلان عن الأسهم عند الاستحقاق بينما ينتخب فرانك للعلاج 83 (ب). لذلك، يعلن جون لا شيء في سنة المنحة بينما فرانك يجب أن تبلغ 200،000 $ كدخل عادي. بعد خمس سنوات، في التاريخ يصبح المخزون مكتسبة بالكامل، يتداول السهم بسعر 90 دولار للسهم الواحد. سيتعين على جون أن يبلغ عن مبلغ 900،000 دولار من رصيد أسهمه كدخل عادي في سنة الاستحقاق، في حين أن فرانك لا يقدم أي شيء إلا إذا كان يبيع أسهمه، والتي ستكون مؤهلة للحصول على علاج أرباح رأس المال. لذلك، يدفع فرانك سعر أقل على معظم حصيلة الأسهم، في حين يجب على جون دفع أعلى معدل ممكن على كامل مبلغ المكاسب المحققة خلال فترة الاستحقاق.
لسوء الحظ، هناك خطر كبير من المصادرة المرتبطة بالمادة 83 (ب) الانتخابات التي تذهب إلى أبعد من المخاطر المصادرة القياسية الكامنة في جميع خطط الأسهم المقيدة. إذا كان فرانك يجب أن يغادر الشركة قبل أن تصبح الخطة مخولة، وقال انه سوف يتخلى عن جميع الحقوق في رصيد الرصيد بأكمله، على الرغم من أنه أعلن 200،000 $ من الأسهم الممنوحة له كدخل. ولن يكون قادرا على استرداد الضرائب التي دفعها نتيجة انتخابه. كما تتطلب بعض الخطط من الموظف دفع جزء على الأقل من الأسهم في تاريخ المنح، ويمكن الإبلاغ عن هذا المبلغ كخسارة رأسمالية في ظل هذه الظروف.
الضرائب على وحدات رسو.
والضرائب على وحدات رسو أبسط قليلا من خطط الأسهم المقيدة القياسية. ونظرا لعدم وجود مخزون فعلي صادر عن المنحة، لا يسمح بالمادة 83 (ب) للانتخاب. وهذا يعني أن هناك تاريخ واحد فقط في حياة الخطة التي يمكن أن تعلن قيمة الأسهم. وسوف يساوي المبلغ المبلغ عنه القيمة السوقية العادلة للسهم في تاريخ الاستحقاق، وهو أيضا تاريخ التسليم في هذه الحالة. ولذلك، فإن قيمة السهم يتم تسجيلها كدخل عادي في السنة التي يصبح فيها السهم مستحق.
الخط السفلي.
هناك العديد من الأنواع المختلفة من الأسهم المقيدة، وقواعد الضرائب والمصادرة المرتبطة بها يمكن أن تكون معقدة للغاية. لا تغطي هذه المقالة سوى النقاط البارزة في هذا الموضوع ولا ينبغي أن تفسر على أنها المشورة الضريبية. لمزيد من المعلومات، استشر المستشار المالي الخاص بك.

الضرائب على وحدات رسو وكيفية الإبلاغ عنها في إقرارات ضريبة الدخل.
العديد من الشركات تمنح أفضل أداء لها مع رسو. وحدات رسو أو وحدات الأسهم المقيدة، كما يوحي اسمها "مقيدة" و "الأسهم" التي تعني ببساطة أنها تأتي كمخزونات ولكن مع بعض القيود، قد تخضع هذه للمصادرة وغيرها من الشروط المتعلقة بالاستحقاق كما قد تحدد الشركة.
وينشأ التأثير الضريبي على وحدات رسو عند استحقاقها. في وقت الحصول على المكاسب الخاصة بك ليست رأس المال في الطبيعة ويجب أن يتم الإفصاح عن الدخل المكتسب من قبلك تحت الإيرادات الأخرى في الإقرار الضريبي الدخل الخاص بك.
عند بيع هذه الأسهم المكتسبة والحصول على مكاسب، في هذه اللحظة يتم احتساب أرباحك كأرباح رأس المال.
إذا كانت األسهم مدرجة في بورصة هندية - للبيع قد تحصل على مكاسب رأسمالية قصيرة األجل إذا تم بيعها خالل سنة واحدة من االستحقاق أو مكسب رأسمالي طويل األجل عند بيعها بعد أكثر من سنة من االستحقاق. تخضع الأرباح قصيرة الأجل للضريبة بنسبة 15٪ في حين أن المكاسب طويلة الأجل معفاة من الضرائب.
إذا كانت الأسهم مدرجة في سوق الأوراق المالية الأجنبية & # 8211؛ وبما أنه لا يتم دفع رسوم ست، فإن هذه الأوراق المالية تعتبر سندات غير مدرجة للإقرارات الضريبية الهندية. تعتبر الأوراق المالیة غیر المدرجة طویلة الأجل بعد 36 شھرا. يتم إضافة المكاسب قصيرة األجل إلى إجمالي الدخل الخاص بك، كما سيتم فرض ضريبة على المكاسب طويلة األجل بنسبة 20٪ بعد الفهرسة) حساب األرباح بدون وجود مؤشر غير متوفر في حالة حقوق الملكية (. لفهرسة تكلفة الثابتة والمتنقلة تطبيق سي من سنة الشراء على سبيل المثال تكلفة مفهرسة اكتساب = سعر التكلفة × سي 2014-15 / سي إذا سنة الشراء. هنا كل سييس يمكنك الرجوع إلى هنا.
من المحتمل أن بعض الضرائب قد تم خصمها بالفعل من مكاسبك في البلاد التي يتم إدراجها فيها. في مثل هذه الحالة يمكنك الاستفادة من دتا بين البلدين. سيكون لديك أيضا للكشف عن هذه كجزء من الدخل الأجنبي إذا كنت دافعي الضرائب المقيمين في الهند.
الإبلاغ عن وحدات رسوس الأجنبية الخاصة بك.
وبما أن وحدات رسو ليست أصولا رأسمالية أو حصصا مالية أو حقوق ملكية حتى يتم إثباتها يمكن اعتبارها جزءا من الأصول الأخرى في الجدول الزمني فا في الإقرار الضريبي للدخل.
عندما كنت قد تكبدت خسارة.
إذا كنت قد تكبدت خسارة على الرغم من أنك لا تتحمل أي مسؤولية ضريبية، يسمح لك بتحويل الخسائر الرأسمالية قصيرة الأجل في الإقرار الضريبي الخاص بك وضبط & أمب؛ وضعهم قبالة المكاسب في السنوات المقبلة.
يجب الإبلاغ عن رسو تحت تفاصيل أي أصول أخرى / الاستثمار خارج الهند. يتم الإبلاغ عن هذه العناصر على أنها & # 8220؛ الفائدة المالية في كيان أجنبي & # 8221؛ عندما عقد الخاص هو أكثر من 5٪.
إذا كان لديك أي أسئلة، لا التعليق ونطلب منا 🙂
إذا كنت في حاجة الى كا لمساعدتك في ملف الإلكترونية، والكتابة لنا supportcleartax. in وسوف كا لدينا حساب المكاسب الخاصة بك وملء في كل ما تبذلونه من الإفصاحات ذات الصلة وكذلك إعداد و e - ملف عودتك.
هل قدمت E - ضريبة الدخل الخاص بك حتى الآن؟
كليرتاكس يجعل من السهل جدا ل E - ملف إتر الخاص بك E - الايداع يستغرق سوى بضع دقائق خبرائنا تساعدك على الدردشة الحية و.
حول كليارتاكس فريق.
ويضم فريق كليارتاكس المحاسبين المؤهلين المؤهلين وخبراء الاستثمار ذوي الخبرة الذين هم متحمسون بما فيه الكفاية عن الشؤون المالية لتجلب لك أفضل النصائح والنصائح حول كل ما يتعلق المال الخاص بك بشق الانفس.
15 الردود على الضرائب على وحدات رسو وكيفية الإبلاغ عنها في إقرارات ضريبة الدخل.
من المادة غير واضحة لتعريف المكاسب طويلة / قصيرة الأجل في حالة البورصة الأجنبية. يمكنك شرح ذلك. أيضا، كيف يعمل الفهرسة أثناء حساب الضرائب، ونقدر أي إشارة (ق).
وتكون المكاسب قصيرة الأجل عندما تباع الأسهم في غضون سنة واحدة من الشراء وعلى المدى الطويل عند الاحتفاظ بها لأكثر من سنة واحدة.
لفهرسة تكلفة الثابتة والمتنقلة تطبيق سي من سنة الشراء على سبيل المثال تكلفة مفهرسة اكتساب = سعر التكلفة × سي 2014-15 / سي إذا سنة الشراء. هنا كل سييس يمكنك الرجوع إلى cleartax. in/capital-gains/cost-inflation.
إذا كنت بحاجة إلى كا لمساعدتكم للمساعدة في حساب المكاسب الخاصة بك وإعداد وتقديم عودتك. الكتابة إلى supportcleartax. in.
كيفية حساب مكاسب رأس المال ل رسو الأجنبية؟
شكرا على المعلومات المتعلقة بالضرائب على رسو & # 8217؛ s، لدي بضعة أسئلة:
1. هل هناك خيار لحساب لتسغ دون الفهرسة؟ ما هو معدل الضريبة في هذه الحالة؟
2. إذا كانت األسهم قد بيعت بخسارة) سعر البيع أقل من سعر االستحقاق (هل أحتاج إلى دفع أي ضريبة إضافية؟
1. حساب المكاسب من دون الفهرسة غير متوفر في حالة حقوق الملكية.
2. في هذه الحالة كنت قد تكبدت خسارة، على الرغم من أنك لم يكن لديك أي مسؤولية ضريبية، يسمح لك بتحويل الخسائر الرأسمالية قصيرة الأجل في الإقرار الضريبي الخاص بك وضبط & # 038؛ وضعهم قبالة المكاسب في السنوات المقبلة.
ونحن ننصح اختيار لدينا كا بمساعدة خطة لمساعدتك على حساب المكاسب الخاصة بك بدقة و كا لدينا يمكن إعداد وتقديم الإقرار الضريبي الخاص بك. الكتابة لنا supportcleartax. in.
شكرا على التفاصيل أعلاه. في حالتي مؤسستي الولايات المتحدة مقرها في الهند. لقد تلقيت رسو المدرجة في الولايات المتحدة. في حين يتم خصم بعض وحدات رسو نحو الضرائب الهندية. أنا لم باع أي من الوحدات وبالتالي أعتقد أنه لا ضريبة الأرباح الرأسمالية ينطبق بالنسبة لي. كود يرجى توحي إذا كان هذا ينبغي أن تعلن تحت الأصول الأجنبية والتي إتر لاستخدامها.
مرحبا سيدارت، نعم هذه مطلوبة للكشف عن الأصول الأجنبية، يمكنك تقديم إتر-2 أو إتر-4 على أساس الدخل الخاص بك.
بلدي أورغ الولايات المتحدة مقرها مكتب في الهند. لدي مخزونات مكتسبة على مدى السنوات العشر الماضية وبعضها مستحق في المستقبل. لقد باعت فقط عدد قليل منهم تحت الخسارة. لذلك فقد أعلنت خسارة رأس المال لهذا المبلغ.
1. هل أحتاج إلى إعلان جميع الأسهم المكتسبة من الماضي في قسم فا؟
2 - إذا كان الأمر كذلك، فهل ينبغي أن أعلن في رأسه؟ & # 8211؛ & # 8220؛ تفاصيل أي أصول رأسمالية أخرى محتفظ بها & # 8221؛ أو & # 8220؛ تفاصيل الفائدة المالية في الكيان الأجنبي & # 8221؛
3. منذ أن باعت فقط جزء صغير جدا من المخزونات المكتسبة، كيف يمكنني تعويض أنه في حين تعلن الأسهم بلدي في جدول فا؟
شكرا لمادة مفيدة لكم!
فمن المستحسن أن تكشف عن كل ما تبذلونه من المقتنيات الأجنبية تحت الجدول فا. إذا كان قد تم منحها بالفعل، فيمكنك الإفصاح عنها كمصلحة مالية في كيان أجنبي. إذا لم يتم إدراجها يمكن إدراجها كجزء من الأصول الرأسمالية الأخرى. قد تحتاج إلى كا لمساعدتكم للتأكد من أنك قد فعلت جميع الإفصاحات كما هو مطلوب، الكتابة لنا supportcleartax. in.
هل أنا بحاجة إلى إعلان معلومات حساب الوساطة أيضا التي يتم إيداعها رسو من قبل الشركة. أو الإعلان فقط معلومات رسوس ستكون كافية.
مطلوب الإفصاحات وفقا ل & # 8216؛ الإفصاحات الإضافية & # 8217؛ صفحة على ClearTax. in.
أين يجب أن أدخل في إتر-2 المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل من خلال مبيعات رسو و إسب؟ وقد تم دفع الضريبة المطلوبة لهذا بالفعل، وأود أن تقديم الفرق في المكاسب ودفع الضرائب لذلك. يمكنك التكرم بإيجاز العملية.
في قسم المكاسب الرأسمالية لم أتمكن من العثور على مكان لإدراج هذه الأصول الأجنبية. أيضا هناك بعض الفهرسة التي يمكنني تطبيقها كما بعض المكاسب هي من 2011 الإطار الزمني.
تذكر أن تكشف عن حيازاتك الأجنبية كجزء من الجدول فا والقيام بالإفصاحات الأخرى ذات الصلة. يتوفر الكشف عن هذه الحيازات في صفحة المعلومات الإضافية على كليارتاكس.
إذا كنت بحاجة إلى كا لمساعدتك في هذا، قطرة لنا supportcleartax. in.
إذا كنت قد تلقيت 100 رسوس من مؤسستي (مقرها في الولايات المتحدة، مكتب في الهند) وعندما تم تعيين 30 رسوس تم بيعها تلقائيا. هل أحتاج إلى إظهار 100 رسوس كدخل آخر وقيمة 30 رسوس كضريبة مدفوعة على & # 8216؛ الدخل الآخر & # 8217؛

خيارات الأسهم المقيدة ضريبة أرباح رأس المال
إذا كنت تتلقى خيارا لشراء الأسهم كدفع مقابل الخدمات الخاصة بك، قد يكون لديك دخل عندما تتلقى الخيار، عند ممارسة الخيار، أو عند التخلص من الخيار أو المخزون المستلم عند ممارسة الخيار. هناك نوعان من خيارات الأسهم:
والخيارات الممنوحة بموجب خطة شراء أسهم الموظفين أو خطة خيار خيار الحوافز (إسو) هي خيارات الأسهم القانونية. خيارات الأسهم التي يتم منحها لا بموجب خطة شراء أسهم الموظفين ولا خطة إسو هي خيارات الأسهم غير النظامية.
ارجع إلى المنشور 525، الدخل الخاضع للضريبة وغير الخاضع للضريبة، للمساعدة في تحديد ما إذا كنت قد منحت خيارا قانونيا أو غير وارد.
خيارات الأسهم القانونية.
إذا كان صاحب العمل يمنحك خيارا قانونيا للأوراق المالية، فإنك عادة لا تدرج أي مبلغ في إجمالي الدخل الخاص بك عندما تتلقى أو ممارسة الخيار. ومع ذلك، قد تخضع لضريبة دنيا بديلة في السنة التي تمارس فيها إسو. لمزيد من المعلومات، راجع النموذج 6251 (بدف). لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي اشتريتها من خلال ممارسة الخيار. عادة ما تعامل هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية. ومع ذلك، إذا كنت لا تلبي متطلبات فترة عقد خاص، سيكون لديك لعلاج الدخل من بيع كدخل عادي. إضافة هذه المبالغ التي تعامل كأجور، على أساس المخزون في تحديد الربح أو الخسارة من التصرف في المخزون. يرجى الرجوع إلى المنشور 525 للحصول على تفاصيل محددة عن نوع خيار األسهم، باإلضافة إلى القواعد التي يتم بها اإلبالغ عن الدخل وكيفية بيان الدخل ألغراض ضريبة الدخل.
خیارات مخزون الحوافز - بعد ممارسة إسو، یجب أن تتلقی من رب عملك نموذج 3921 (بدف)، ممارسة خیار التحفیز بموجب المادة 422 (ب). وسوف يقدم هذا النموذج تقريرا عن التواريخ والقيم الهامة اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي (إن وجد) ليتم الإبلاغ عنه عند عودتك.
خطة شراء الأسهم للموظفين - بعد أول عملية نقل أو بيع الأسهم المكتسبة من خلال ممارسة خيار منح بموجب خطة شراء أسهم الموظفين، يجب أن تتلقى من صاحب العمل الخاص بك نموذج 3922 (بدف)، ونقل الأسهم المكتسبة من خلال خطة شراء الأسهم الموظف تحت المادة 423 (ج). سوف يقدم هذا النموذج تقريرا عن التواريخ والقيم المهمة اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي الذي سيتم الإبلاغ عنه عند عودتك.
نونستاتوتوري خيارات الأسهم.
إذا كان صاحب العمل يمنحك خيار الأسهم غير النظامية، ومقدار الدخل لتشمل والوقت لتشمل ذلك يعتمد على ما إذا كان يمكن تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة.
القيمة العادلة العادلة التي يتم تحديدها بسهولة - إذا كان هناك خيار يتم تداوله بشكل نشط في سوق راسخة، فيمكنك تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة. يرجى الرجوع إلى المنشور 525 للظروف الأخرى التي يمكنك بموجبها تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار والقواعد لتحديد متى يجب الإبلاغ عن الدخل لخيار ذي قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة.
القيمة السوقية العادلة غير المصممة بسهولة - ال تتمتع معظم الخيارات غير االستراتيجية بقيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة. بالنسبة للخيارات غير المستقرة بدون قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة، لا يوجد أي حدث خاضع للضريبة عند منح الخيار ولكن يجب أن تدرج في الدخل القيمة السوقية العادلة للسهم المستلم على التمارين، ناقصا المبلغ المدفوع، عند ممارسة الخيار. لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي تلقيتها من خلال ممارسة الخيار. عادة ما تعامل هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية. للحصول على معلومات محددة ومتطلبات إعداد التقارير، يرجى الرجوع إلى المنشور 525.

كيفية تجنب الفخاخ الضريبية من وحدات الأسهم المقيدة.
وحدات الأسهم المقيدة هي جائزة لامعة لعدد لا يحصى من الموظفين في مجال التكنولوجيا وغيرها من الصناعات المتنامية.
ديف> div. group> p: فيرست-تشيلد ">
ومع ذلك، يتم فرض الضرائب على رسوس بشكل مختلف عن خيارات الأسهم، والعديد من الموظفين الذين يحصلون عليها ببساطة لا يفهمون الآثار الخطيرة.
خيارات الأسهم لديها ميزة ضريبية لأنها تخضع للضريبة عند ممارسة الخيار الخاص بك. ومع ذلك، يتم فرض ضرائب على وحدات رسو في الوقت الذي يتم تعيينه، وليس عند البيع.
كما نمت رسوس أكثر شعبية على مدى السنوات الخمس الماضية أو نحو ذلك، لقد رأينا مشكلة الناشئة مع كيفية التعامل معها. عدد كبير جدا من المستلمين يصرون على التمسك بوحدات رسو، حتى بعد استحقاقهم. في القيام بذلك، فإنها الوقوع في فخ تركيز التركيز - والمعروف باسم وضع كل ما تبذلونه من البيض في سلة واحدة.
في حد ذاتها، رسوس هي جيدة، الصلبة تعويض تعويضات الأسهم. و رسو هي منحة قيمة من حيث أسهم الشركة، ولكن لا يتم إصدار أسهم الشركة في وقت المنحة. وبمجرد استحقاق الوحدات، تقوم الشركة بتوزيع أسهم، أو نقدية في بعض الأحيان، تساوي قيمتها. على عكس خيارات الأسهم، والتي لا قيمة لها إذا انخفضت أسعار الأسهم دون سعر الخيار، رسوس الحفاظ على قيمة جوهرية إلا إذا خرجت شركتك من العمل.
التحدي مع رسو ينمو من كيفية استخدامها. بالنسبة لمعظم المتلقين، فإن النهج الصحيح هو صرف الوحدات خارجها بمجرد استحقاقها ثم استخدام العائدات لبناء محفظة استثمارية متنوعة.
تنويع المقتنيات الخاصة بك عبر فئات الأصول التكميلية يسمح لك لتحقيق التوازن بين المخاطر والمكافأة بحيث يكون لديك أفضل فرصة للوصول إلى أهداف الاستثمار دون الحاجة إلى القلق حول الحصول على تنظيف بها. انها الممارسة القياسية بين الناس الذين أصبحوا ناجحين ماليا وتريد البقاء على هذا النحو.
هذا لا يعني أنه يجب أن لا تبقي أي من أسهم الشركة - بعيدا عن ذلك. من المثير أن تكون مالكا وليس مجرد موظف. والمفتاح هو أن تحيط الشركة الأسهم مع الاستثمارات التكميلية، مثل السندات والأسهم في الصناعات الأخرى.
ولكن عدد قليل جدا من المستفيدين رسو يفعلون ذلك؛ العديد من عقد على وحداتهم، في خطر. هذا يحدث بسبب سوء فهم المعاملة الضريبية رسوس.
قمنا مؤخرا بإضافة عميل الذي يريد استخدام العائدات من رسو له للمساعدة في بناء منزل. خطة العميل هي الانتظار لمدة عام، وبيع الوحدات المكتسبة ومن ثم البدء في البناء. وبعد عام، أوضح أن وحدات رسو سوف تخضع للضريبة على معدل الأرباح الرأسمالية طويل الأجل - وهو أقل من معدل الأرباح الرأسمالية القصيرة الأجل.
ثروتك: نصيحة أسبوعية حول إدارة أموالك.
الاشتراك للحصول على الثروة الخاصة بك.
وكان العميل يعمل تحت تصور خاطئ. في الواقع، يتم فرض ضرائب على وحدات رسو فور استحقاقها. وكثيرا ما يقوم أصحاب العمل بسحب مبلغ من الأسهم يعادل فاتورة الضرائب عند الاستحقاق. هذا فاتورة الضرائب مرهقة، بالمناسبة: اعتمادا على المكان الذي تعيش فيه، دائرة الإيرادات الداخلية، جنبا إلى جنب مع دولة الإقامة الخاصة بك، يمكن أن ينتهي اتخاذ ما يقرب من 50 في المئة من قيمة رسو الخاص بك. وليس هناك الكثير الذي يجب القيام به حيال ذلك.
العودة إلى ذلك العميل: أوضحنا له أنه ليس فقط لم يكن عليه أن ينتظر لتراجع في أسهمه المكتسبة، ولكن هذا الانتظار يمكن أن يكون في الواقع نتائج عكسية. إذا انخفض سعر أسهم شركته قبل أن يبيع، فسوف يخسر مرتين. أولا، سوف تكون أسهمه قد فقدت القيمة، وثانيا، لأن وحدات رسوس تخضع للضريبة بمجرد استحقاقها، فسوف يدفع الضرائب على قيمتها الأصلية الأعلى.
والسبب الأآثر شيوعا الذي يلتزم به الموظفون في وحدات رسو هو الأمل المباشر في زيادة ثراءهم. عندما اقترحت على عميل واحد 20 شيء أن يبيع رسو له واستثمار العائدات في محفظة متنوعة، وقال انه اتهم أساسا لي كونه قتل الطنانة.
"لماذا قد اقعل ذالك؟" سأل. وقال إن أسهم شركته التقنية كانت تقدر بسرعة، كما أوضح، وليس هناك ما يدعو إلى الاعتقاد بأنها ستتوقف.
جوابي: لا يمكنك رؤية المستقبل. ومثل جميع الشركات، فإن شركات التكنولوجيا لديها فترات طويلة من أسعار الأسهم المسطحة أو السقوط - ونعم، فإنها غالبا ما تذهب إلى التمثال. مجرد إلقاء نظرة على وقت متأخر، شركات كبيرة مثل الحيوانات الأليفة، ويبفان أو كوفاد. وتذكر، الركود هي حقيقة من حقائق الحياة، والفوضى التي يمكن أن تعيث على أسعار الأسهم وعلى الشركات نفسها هو حقيقي جدا.
من الطبيعي أن نفكر بأن الشركة التي تعمل بها مختلفة. وربما هو. ولكن عند الحد من الاستثمارات الخاصة بك إلى الأسهم من أي شركة واحدة، وهذا سلوك محفوف بالمخاطر حقا.
إذا كانت شركتك تعمل في ورطة، وليس فقط سوف الحفرة الأسهم الخاصة بك ولكن قد تجد نفسك من وظيفة، كذلك. عندما الثروة الخاصة بك هو كل شيء في شكل أسهم شركتك، كنت لا مجرد وضع كل ما تبذلونه من البيض في سلة واحدة، كنت تعيش في تلك السلة أيضا.
العديد من الموظفين التمسك وحدات رسو بهم لأنهم يخشون من "ترك". انهم مسكون من قبل الافتراضات من زملائهم في العمل الحصول على الأغنياء في حين أنها تجلس على هامش.
طريقة واحدة للتعامل مع هذه الأنواع من الارتعاش هو استخدام شكل من أشكال الدولار التكلفة المتوسط. إذا كانت شركتك تنمو ومخزوناتها آخذة في الارتفاع، وبيع أجزاء صغيرة من رسو الخاص بك على فترات منتظمة واستثمار العائدات في محفظة متنوعة. وبهذه الطريقة، سوف تشارك في جزء على الأقل من مكاسب شركتك في حين خلق أساس مالي متين.
إذا دفعت رسو لك في صفوف الأثرياء، تهانينا. ولكن تذكر: ستحتاج إلى اتخاذ قرارات حكيمة من أجل البقاء هناك.
من قبل بيجان جولكار، الرئيس التنفيذي وكبير المستشارين في الشركة الاستشارية للاستثمار فك.